综合 来源：中国财投网 2022-09-20 13:49:59
什么是现金短债比?
现金短债比就是指负债和资产、净资产的关系，它体现企业偿还负债本金和支付负债利率的能力。是指一个企业在一定的时间内，在生产经营活动中形成的现金流量和短期负债的比例，通常，资产超过债务表明偿还债务能力更强。
现金短债比为什么要小于1?
现金短债比低于1的原因是公司以现金偿还债务的能力较低，企业的经营净现金流通并不能支付流动负债。换句话说企业并不能充分借助生产经营发生的现金流量来进行债务的还款，还需要借助部分企业自筹资金的周转，这对于企业的运营会产生不良的影响，并粗还会提升企业的短期内资金风险，意思就是短期内偿还债务能力有-定的压力，并对企业的长期发展也是有一些消极影响。 而假如现钱短债比超过1，体现企业偿还负债本钱和第三方支付负债利率的能力越强。
现金短债比计算方式
现金短债比的计算公式是现金短债比=货币资产/-年内到期的流动负债* 100%。现金短债比是指在流动资产超过流动负债的情况下，企业短期内偿债能力指标值较强，安全性较高。流动负债是企业在一年或一 年以上的营业周期内偿还的负债。从理论上说，流动负债与流动资产是密不可分的，通过二者的比较可以大概掌 握企业的短期内偿还债务能力和结算能力。
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